Raportul intocmit cu ocazia auditului ridica mai multe intrebari la care sefii gradinitelor trebuie sa dea raspunsuri. Rezultatele auditului au ajuns si la primarul Lugojului, Claudiu Buciu, de la care se asteapta luarea unor masuri dupa ce a promis toleranta zero fata de cei care nu pot justifica fiecare ban cheltuit din fondurile publice. In urma auditului s-au constatat urmatoarele:
Iți mulțumim că urmărești LUGOJ INFO !
“Obiectivul: ”Reabilitare grupuri sanitare la Gradinita PN NR.2 Lugoj”
Comparand reperele decontate din situatia de lucrari nr. 2178/30.07.2019 cu cele existente faptic pe teren, se constata ca nu au fost puse în opera toate materialele cuprinse în situatiile de lucrari si decontate de catre entitatea auditata – (Lipseste un piedestal lavoar portelan alb, iar cele 3 rezervoare pentru spalare vas wc din portelan, tip duobloc, sunt din polipropilena în loc de portelan).
Obiectivul: Proiectarea si înlocuirea instalatiilor electrice la Gradinita PN NR.2 si la Gradinita PP NR. 3
Comparand reperele decontate din situatia de lucrari nr. 2178/30.07.2019 cu cele existente faptic pe teren, se constata ca nu au fost puse în opera toate materialele cuprinse în situatiile de lucrari si decontate de catre entitatea auditata. (La Gradinita PN 2 lipsesc: 2 întrerupatoare simple, 4 prize, 2 corpuri de iluminat, 1 corp de iluminat exit; La gradinita PP3 lipsesc: 4 întrerupatoare simple, 7 prize, 1 corp de iluminat exit. De asemenea s-a identificat faptul ca din cele 29 de corpuri de iluminat cuprinse în situatiile de lucrari, 16 corpuri contin 2 tuburi fluorescente comparativ cu celelalte 13 corpuri care contin 4 tuburi fluorescente).
Echipa de auditori a mai identificat la contractul de lucrari cu obiectul ”Proiectare si înlocuire instalatie electrica la Gradinita PN nr. 2 si PP nr. 3” unele neconcordante. Acestea constau în faptul ca anumite materiale (morsete 4 – 10 buc, morsete 6 – 10 buc, morsete 5 – 5 buc) sunt cuprinse în Devizul oferta al contractantului si nu sunt cuprinse în situatia de lucrari decontata de entitatea auditata iar valoarea totala a devizului este egala cu valoarea totala a situatiilor de lucrari.
Auditorii interni au constatat si faptul ca durata de executie a lucrarilor de ”Proiectare si înlocuire instalatie electrica la Gradinita PN nr. 2 si PP nr. 3” este de 60 de zile calendaristice, începand cu data emiterii ordinului de începere a executiei lucrarilor, iar din documentele existente la dosarul achizitiei, respectiv Situatia de lucrari nr. 2527 din 25.09.2019, Procesul verbal de receptie la terminarea lucrarilor nr. 2528 din 25.09.2019, factura nr. 22818 din 20.09.2019, rezulta ca o parte din lucrare s-a realizat dupa perioada prevazuta în contract, fara sa existe un act juridic de prelungire a contractului sau fara aplicarea unor penalitati de întarziere.
Comparand prevederile din Contractul de lucrari cu cele din Caietului de sarcini nr. 1952/13.06.2019, s-a constatat faptul ca termenul de garantie acordat prin contract lucrarilor executate difera de cel prevazut în caietul de sarcini (în contract garantia lucrarilor este de 1 an, iar în caietul de sarcini este de 2 ani)
De asemenea, în vederea prestarii unor servicii de dirigentie de santier pentru obiectivul ”Proiectare si înlocuire instalatie electrica la Gradinita PN nr. 2 si PP nr. 3” entitatea auditata a realizat achizitia directa initiata din catalogul electronic, pretul achizitiei fiind de 420 lei. Pentru serviciile de dirigentie entitatea a încheiat contractul de prestari servicii nr. 5 din 10.09.2019 în valoare de 500 lei, nefiind specificat daca aceasta valoare cuprinde TVA, si fiind încheiat dupa receptia unor parti din lucrare. Pentru serviciul prestat a fost emisa factura nr. 525 din 26.09.2019, din care reiese ca prestatorul serviciilor de dirigentie este neplatitor de TVA. Factura a fost achitata cu ordinul de plata nr. 161 din 30.09.2019.
La constatarile enumerate anterior, pentru fiecare obiectiv finalizat prezentam aspectele negative identificate la toate obiectivele de investitii realizate, si anume:
La determinarea valorii estimate s-a mentionat faptul ca s-au avut în vedere lucrari similare contractate în anii anteriori si pretul practicat pe piata, fara documente justificative din care sa rezulte acest lucru;
Executantul nu a încheiat o asigurare care sa cuprinda toate riscurile ce ar putea aparea privind lucrarile executate, utilajele, instalatiile de lucru, echipamentele, materialele pe stoc, personalul propriu si reprezentantii împuterniciti sa verifice, sa testeze sau sa receptioneze lucrarile, precum si daunele sau prejudiciile aduse catre terte persoane fizice sau juridice, aceasta obligatie fiind prevazuta la pct. 21 ”Asigurari” din contractele de lucrari;
Echipa de auditori interni a constatat ca nu s-a realizat receptia finala la nici o lucrare, desi au trecut 10 zile de la expirarea perioadei de garantie, asa cum prevede legislatia în vigoare”, se precizeaza in raportul de audit.
